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2019-09-17

发布时间-|:2019-09-17 19:04:47

-|企业对内部审计发现的违纪违规违法问题线索、失职渎职行为,应当及时移送企业纪委、监事会调查处理,并向市国资委专项报告。-|企业应当落实“制度未完善的不放过、资金未追回的不放过、责任未落实的不放过”的整改要求,对审计发现问题建立清单、台账,对整改情况开展现场检查或跟踪审计,保证整改效果。-|-深圳市国资委关于《深圳市属国有企业内部审计管理规定(征求意见稿)》公开征求社会公众意见的通知  为加强市属国有企业内部审计监督,充分发挥内部审计作用,保障国有资产保值增值和企业可持续发展,根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《国务院国资委关于进一步加强中央企业内部审计工作的通知》等法律法规和国家有关规定,结合企业实际情况,市国资委起草了《深圳市属国有企业内部审计管理规定(征求意见稿)》(以下简称《管理规定》)。-|-为确保审计独立性,协管内部审计的企业领导不得同时分管被审计工作。-|-第十六条企业应当制定内部审计人员职业发展激励政策,畅通审计骨干人才的选拔任用通道,开展审计人员职业培训和后续教育,积极推动和鼓励审计人员参加职业资格考试,加强审计人员队伍建设,提升审计人员履职能力。-|-直管企业应当于每年度将审计报告、移送处理书、整改情况等内部审计结果报送市国资委,市国资委应当及时开展内部审计工作质量评价,并将内部审计工作质量评价结果进行通报。-|-第四条企业应当依照有关法律法规和国家有关规定,建立健全内部审计制度,明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、结果运用和责任追究等。-|-第二十六条内部审计部门和内部审计人员有下列情形之一的,由企业对直接负责的主管人员和其他直接责任人员进行处理:(一)未按照有关法律法规、国家有关规定和内部审计职业规范实施审计导致应当发现的问题未被发现并造成严重后果的;(二)隐瞒审计查出的问题或者提供虚假审计报告的;(三)泄露国家秘密或者商业秘密的;(四)利用职权谋取私利的;(五)违反有关法律法规、国家有关规定的其他情形。|-内部管理领导人员经济责任审计结果应当归入其本人档案。|-第二十七条内部审计人员因履行职责受到打击、报复、陷害的,有权直接向市国资委报告相关情况,企业党组织、董事会应当及时采取保护措施,并对相关责任人员进行处理;涉嫌犯罪的,移送司法机关依法追究刑事责任。|-

-||-第三章内部审计职责和权限第十七条企业内部审计部门依法履行以下主要职责:(一)开展企业发展规划、战略决策、重大措施以及年度业务计划执行情况的审计;(二)开展企业经济效益、经营管理、内部控制、风险管理审计;(三)开展企业财务收支、自然资源资产审计;(四)开展企业工程建设、对外投资(含境外投资)审计;(五)开展企业内部管理的领导人员经济责任审计;(六)督促落实审计发现问题的整改工作;(七)按规定配合市国资委审计工作,推荐符合条件的审计人员参加专项审计工作组;(八)按规定配合政府审计机关审计工作;(九)对所属企业内部审计工作进行指导、监督;(十)有关法律法规、国家有关规定明确的其他职责。-||-内部审计结果及整改情况应当作为考核、任免、奖惩干部和相关决策的重要依据。-||-第二十二条对于认真履职、忠于职守、坚持原则、成绩显著的内部审计人员,企业应当及时给予表彰表扬或奖励。-||-第三条本规定所称内部审计,是指企业内部审计部门和人员对财务收支、经济活动、内部控制、风险管理以及内部管理领导人员履行经济责任情况等,实施独立、客观监督并作出评价和建议,促进企业完善治理、实现目标的活动。-||-

-||-被审计单位主要负责人对本企业提供资料的真实性和完整性负责。-||-

-||-第三十条本规定自发布之日起施行。-|-第六章责任追究第二十五条被审计单位有下列情形之一的,由企业党组织、董事会责令改正,并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员进行处理:(一)拒绝接受或者不配合内部审计工作的;(二)拒绝、拖延提供与内部审计事项有关的资料,或者提供资料不真实、不完整的;(三)拒不纠正审计发现问题的;(四)整改不力、屡审屡犯的;(五)违反有关法律法规、国家有关规定的其他情形。-|-第二十二条对于认真履职、忠于职守、坚持原则、成绩显著的内部审计人员,企业应当及时给予表彰表扬或奖励。-|-深圳市国资委关于《深圳市属国有企业内部审计管理规定(征求意见稿)》公开征求社会公众意见的通知  为加强市属国有企业内部审计监督,充分发挥内部审计作用,保障国有资产保值增值和企业可持续发展,根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《国务院国资委关于进一步加强中央企业内部审计工作的通知》等法律法规和国家有关规定,结合企业实际情况,市国资委起草了《深圳市属国有企业内部审计管理规定(征求意见稿)》(以下简称《管理规定》)。-|-第十四条企业应当实行内部审计制度化、规范化、标准化,规范审计操作流程,创新审计方式方法,推进以大数据为核心的审计信息化建设,科学高效实施审计监督。-|-

-|现就该《管理规定》(征求意见稿)公开征求社会公众意见,有关单位和社会各界人士可在2019年6月21日前,通过以下两种方式反馈:  (一)通过电子邮件方式将意见发送至:。|-

-||-为确保审计独立性,协管内部审计的企业领导不得同时分管被审计工作。-||-第十八条企业应当保证内部审计部门依法履行以下权限:(一)参加企业有关会议,召开与审计事项有关的会议;(二)参与研究制定或修改企业战略规划、规章制度,提出制定内部审计规章制度的建议;(三)检查有关财务收支、经济活动等资料文件和现场勘查实物,检查有关计算机系统及其电子数据资料;(四)对与审计项目有关的企业和个人进行调查和询问,并取得相关证明材料;(五)对正在进行的违法违规或损失浪费行为,经主要负责人批准,可作出临时制止决定;(六)对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料,经主要负责人批准,可予以暂时封存;(七)在本企业范围内通报内部审计结果以及整改情况;(八)提出纠正、处理违法违规行为的意见和改进管理、提高效益的建议;(九)对严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出的被审计单位和个人,可以向企业党组织、董事会提出表彰建议;(十)有关法律法规、国家有关规定明确的其他权限。-||-第三十条本规定自发布之日起施行。-||-内部审计部门负责社会审计机构的选聘工作,并负责对其服务质量进行监督考核、质量评价。-||-

-||-内部审计结果及整改情况应当作为考核、任免、奖惩干部和相关决策的重要依据。-||-

-||-第十三条企业应当强化内部审计工作组织与管理,实行所属企业审计部门向直管企业审计部门工作报告制度。-|-第三条本规定所称内部审计,是指企业内部审计部门和人员对财务收支、经济活动、内部控制、风险管理以及内部管理领导人员履行经济责任情况等,实施独立、客观监督并作出评价和建议,促进企业完善治理、实现目标的活动。-|-内部审计部门和内部审计人员不得参与可能影响独立履行审计职责的工作。-|-第五章市国资委对内部审计工作的指导和监督第二十三条市国资委应当将内部审计指导和监督工作纳入年度工作计划,应当制定内部审计年度工作要点或者指导意见,加强对各企业内部审计工作的业务指导和监督。-|-内部审计部门应当对所属企业每三年内至少专项审计一次,做到审计监督全覆盖。-|-

-|为确保审计独立性,协管内部审计的企业领导不得同时分管被审计工作。|-

-||-第十三条企业应当强化内部审计工作组织与管理,实行所属企业审计部门向直管企业审计部门工作报告制度。-||-   (二)通过信函方式将意见寄至:深圳市福田区深南大道4009号投资大厦李若凡收,联系电话:83883588。-||-第二十一条企业应当将审计问题整改与促进经营管理相结合,对于典型性、普遍性问题,认真研究和剖析其成因,从管理体制和机制上加以改进,通过审计维护资产安全、创造企业价值。-||-企业对内部审计发现的违纪违规违法问题线索、失职渎职行为,应当及时移送企业纪委、监事会调查处理,并向市国资委专项报告。-||-

-||-企业应当落实“制度未完善的不放过、资金未追回的不放过、责任未落实的不放过”的整改要求,对审计发现问题建立清单、台账,对整改情况开展现场检查或跟踪审计,保证整改效果。-||-

-||-内部审计部门履行职责所需经费,应当列入企业财务预算并予以保证。-|-内部审计部门和内部审计人员不得参与可能影响独立履行审计职责的工作。-|-资产规模大、从业人员多的所属企业根据工作需要,可以设立内部审计部门。-|-第二十四条市国资委依法指导和监督企业内部审计工作的主要职责:(一)制定市属国有企业内部审计制度;(二)督促企业落实内部审计制度,设立内部审计部门;(三)指导内部审计统筹安排审计计划,突出审计重点;(四)组织实施企业专项审计工作;(五)组织开展内部审计培训;(六)组织开展内部审计工作质量评价检查;(七)对企业内部审计制度建设或者内部审计工作开展存在问题的,应当督促企业及时进行整改并要求书面报告整改情况;情节严重的,应当通报批评并对相关责任人员进行处理;(八)有关法律法规、国家有关规定明确的其他职责。-|-第二十七条内部审计人员因履行职责受到打击、报复、陷害的,有权直接向市国资委报告相关情况,企业党组织、董事会应当及时采取保护措施,并对相关责任人员进行处理;涉嫌犯罪的,移送司法机关依法追究刑事责任。-|-

-|第十条企业内部审计部门负责人应当具备审计、会计、工程、管理、经济、计算机等中级(含中级)以上专业职称(或相应的职业资格),以及相关工作经验。|-

-||-内部管理领导人员经济责任审计结果应当归入其本人档案。-||-除涉密事项外,内部审计部门可以根据工作需要购买社会审计服务。-||-除涉密事项外,内部审计部门可以根据工作需要购买社会审计服务。-||-为防范关键岗位人员的廉政风险,对从事内部审计工作年限较长的人员,应当实行交流轮岗制度。-||-

-||-根据实际情况,企业董事长可以委托一名企业领导协管内部审计工作。-||-

-||-第十二条直管企业领导兼任所属企业主要负责人的经济责任审计,以及所属企业主要负责人提拔到直管企业领导岗位的经济责任审计,由市国资委组织实施或由市国资委委托直管企业组织实施。-|-第五条内部审计部门和内部审计人员应当严格遵守有关法律法规、国家有关规定和内部审计职业规范,忠于职守,勤勉尽责,做到独立、客观、公正、廉洁、保密。-|-第十六条企业应当制定内部审计人员职业发展激励政策,畅通审计骨干人才的选拔任用通道,开展审计人员职业培训和后续教育,积极推动和鼓励审计人员参加职业资格考试,加强审计人员队伍建设,提升审计人员履职能力。-|-内部管理领导人员经济责任审计结果应当归入其本人档案。-|-直管企业应当于每年度将审计报告、移送处理书、整改情况等内部审计结果报送市国资委,市国资委应当及时开展内部审计工作质量评价,并将内部审计工作质量评价结果进行通报。-|-

-|  附件:1.《深圳市属国有企业内部审计管理规定》(征求意见稿)  2.《深圳市属国有企业内部审计管理规定》(征求意见稿)起草说明  深圳市国资委  2019年6月5日深圳市属国有企业内部审计管理规定第一章总则第一条为加强市属国有企业内部审计监督,充分发挥内部审计作用,保障国有资产保值增值和企业可持续发展,根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《国务院国资委关于进一步加强中央企业内部审计工作的通知》等法律法规和国家有关规定,结合企业实际情况,制定本规定。|-

-||-现就该《管理规定》(征求意见稿)公开征求社会公众意见,有关单位和社会各界人士可在2019年6月21日前,通过以下两种方式反馈:  (一)通过电子邮件方式将意见发送至:。-||-  深圳市教育局  2019年6月10日附件:  2015-2018年度深圳市优质办学幼儿园奖励评审结果  福田区(23所)  深圳市银鹰第一幼儿园  深圳市福田区红黄蓝天安高尔夫珑园幼儿园  深圳市福田区实验盛世幼儿园  深圳市福田区皇御苑幼儿园  深圳市基建幼儿园  深圳市曼京幼儿园  深圳长城幼儿园  深圳市福田区福田村幼儿园  深圳市城建景东幼儿园  深圳市福田区华强职业技术学校附属幼儿园  深圳市蓝天幼儿园  深圳市工交第二幼儿园  深圳市景山幼儿园  深圳市天健爱心幼儿园  深圳市泰然幼儿园  深圳市景田幼儿园  深圳市福田区皇岗儿童中心  深圳市福田区香山美树苑幼儿园  深圳市福田区御景华城幼儿园  深圳市福田区新天力园中幼儿园  深圳市金海湾幼儿园  深圳市福田区新天力合正幼儿园  深圳市福田区金色未来幼儿园  罗湖区(14所)  深圳市罗湖区实验嘉宝田幼儿园  深圳天俊实业股份有限公司幼儿园  深圳市罗湖区昊徳宸泊林幼儿园  深圳市工交第一幼儿园  深圳市罗湖区维君汇鸿翔幼儿园  深圳市罗湖区城建太白居幼儿园  深圳市罗湖区春天幼儿园  深圳市罗湖区海丽达新港鸿幼儿园  深圳市田心实业股份有限公司幼儿园  深圳市财贸幼儿园  深圳市罗湖区坭岗幼儿园  深圳市罗湖区昊德宸源兴居幼儿园  深圳市大地幼儿园  深圳市罗湖区文华幼儿园  南山区(27所)  深圳市南山区首地容御幼儿园  深圳市南山区中佳星海幼儿园  深圳市南山区南头城幼儿园  深圳市南山区俊峰丽舍幼儿园  深圳市南山区麒麟幼儿园  深圳市南山区桃源村三期幼儿园  深圳市南山区深圳大学香瑞园幼儿园  深圳市南山区阳光棕榈幼儿园  深圳市南山区星海为明幼儿园  深圳市南山区世界花园幼儿园  深圳市南山区华侨城幼教中心幼儿园  深圳市南山区桃源第二幼儿园  深圳市南山区莎利亚幼儿园  深圳市南山区锦隆幼儿园  深圳市南山区瑞峰幼儿园  深圳市南山区侨城豪苑幼儿园  深圳市南山区浅水湾幼儿园  深圳市南山区明泉第一幼儿园  深圳市南山区华侨城第一幼儿园  深圳市南山区爱榕园幼儿园  深圳市南山区松坪山第一幼儿园  深圳市南山区海月谷双语幼儿园  深圳市南山区海月华庭幼儿园  深圳市南山区雷圳碧榕湾幼儿园  深圳市南山区南光城市花园幼儿园  深圳市南山区湾畔幼儿园  深圳市南山区城市山林幼儿园  盐田区(2所)  深圳市盐田区中海双语幼儿园  深圳市盐田区金港中英文幼儿园  宝安区(19所)  深圳市宝安区石岩公学幼儿园  深圳市宝安区西乡街道中华商贸城晶晶幼儿园  深圳市宝安区福永街道塘尾幼儿园  深圳市宝安区新安街道特蕾新裕锦幼儿园  深圳市宝安区松岗街道北师大松岗幼儿园  深圳市宝安区西乡街道共乐幼儿园  深圳市宝安区福永街道新田幼儿园  深圳市宝安区松岗街道沙溪幼儿园  深圳市宝安区西乡街道黄田幼儿园  深圳市宝安区新安街道天悦幼儿园  深圳市宝安区石岩街道崛起第三幼儿园  深圳市宝安区西乡街道丽景城晶晶幼儿园  深圳市宝安区西乡街道绿海名居幼儿园  深圳市宝安区西乡街道中英公学幼儿部  深圳市宝安区松岗街道宝贝幼儿园  深圳市宝安区松岗街道东方幼儿园  深圳市宝安区福永街道白石厦幼儿园  深圳市宝安区石岩街道璧辉幼儿园  深圳市宝安区松岗街道中英文实验学校幼儿园  龙岗区(25所)  深圳市龙岗区深圳实验新亚洲幼儿园  深圳市龙岗区龙城街道乐天幼儿园  深圳市龙岗区龙城街道里兹幼儿园  深圳市龙岗区横岗街道中海怡美幼儿园  深圳市龙岗区龙城街道明道龙城国际幼儿园  深圳市龙岗区龙城街道爱联幼儿园  深圳市龙岗区龙城街道黄阁翠苑幼儿园  深圳市龙岗区平湖街道九号院馆幼儿园  深圳市龙岗区南湾街道怡乐幼儿园  深圳市龙岗区荣超幼儿园  深圳市龙岗区布吉街道翠枫幼儿园  深圳市龙岗区坂田街道明道第五园幼儿园  深圳市龙岗区龙城街道维君汇阳光天健幼儿园  深圳市龙岗区坪地街道华一鼎尚华庭幼儿园  深圳市龙岗区坂田街道远恒佳幼儿园  深圳市龙岗区龙岗区实验星河时代幼儿园  深圳市龙岗区布吉街道东方半岛幼儿园  深圳市龙岗区龙城街道紫麟山曼京幼儿园  深圳市龙岗区布吉街道信义景和幼儿园  深圳市龙岗区布吉街道信义假日名城幼儿园  深圳市龙岗区布吉街道中翠幼儿园  深圳市龙岗区龙岗街道峦山谷幼儿园  深圳市龙岗区龙岗街道晶晶九州幼儿园  深圳市龙岗区南湾街道晶晶大世纪水山缘幼儿园  深圳市龙岗区坂田街道海丽达四季花城幼儿园  坪山区(6所)  深圳市坪山区东城幼儿园  深圳市坪山区六联幼儿园  深圳市坪山区碧岭幼儿园  深圳市坪山区田田幼儿园  深圳市坪山区龙翔幼儿园  深圳市坪山区启迪幼儿园  龙华区(17所)  深圳市龙华区中英文实验学校幼儿园  深圳市龙华区大浪爱义幼儿园  深圳市龙华区展华幼儿园  深圳市龙华区丰润幼儿园  深圳市龙华区远恒佳溪山幼儿园  深圳市龙华区桦润馨居幼儿园  深圳市龙华区油松幼儿园  深圳市龙华区松和幼儿园  深圳市龙华区招商观园幼儿园  深圳市龙华区锦绣江南幼儿园  深圳市龙华区丰泽湖幼儿园  深圳市龙华区美丽365幼儿园  深圳市龙华区碧水龙庭幼儿园  深圳市龙华区美丽小太阳幼儿园  深圳市龙华区大浪幼儿园  深圳市龙华区观湖园幼儿园  深圳市龙华区龙悦居优扬幼儿园  光明区(5所)  深圳市光明区公明第二幼儿园  深圳市光明区红苹果幼儿园  深圳市光明区博艺幼儿园  深圳市光明区博思幼儿园  深圳市光明区翰林幼儿园  大鹏新区(2所)  深圳市大鹏新区鹏城幼儿园  深圳市大鹏新区亚迪幼儿园-||-企业对内部审计发现的违纪违规违法问题线索、失职渎职行为,应当及时移送企业纪委、监事会调查处理,并向市国资委专项报告。-||-为确保审计独立性,协管内部审计的企业领导不得同时分管被审计工作。-||-

-||-总审计师制度按国家有关规定执行。-||-

-||-为防范关键岗位人员的廉政风险,对从事内部审计工作年限较长的人员,应当实行交流轮岗制度。-|-为防范关键岗位人员的廉政风险,对从事内部审计工作年限较长的人员,应当实行交流轮岗制度。-|-为确保审计独立性,协管内部审计的企业领导不得同时分管被审计工作。-|-内部审计结果及整改情况应当作为考核、任免、奖惩干部和相关决策的重要依据。-|-   (二)通过信函方式将意见寄至:深圳市福田区深南大道4009号投资大厦李若凡收,联系电话:83883588。-|-

-|第十一条企业应当确立集团总部对内部审计的统领和管控地位。|-

-||-为确保审计独立性,协管内部审计的企业领导不得同时分管被审计工作。-||-内部审计部门履行职责所需经费,应当列入企业财务预算并予以保证。-||-为确保审计独立性,协管内部审计的企业领导不得同时分管被审计工作。-||-第七条企业应当建立内部审计向党组织、董事会负责的领导体制,内部审计工作由企业董事长分管,未设立董事会的企业由主要负责人分管。-||-

-||-第六章责任追究第二十五条被审计单位有下列情形之一的,由企业党组织、董事会责令改正,并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员进行处理:(一)拒绝接受或者不配合内部审计工作的;(二)拒绝、拖延提供与内部审计事项有关的资料,或者提供资料不真实、不完整的;(三)拒不纠正审计发现问题的;(四)整改不力、屡审屡犯的;(五)违反有关法律法规、国家有关规定的其他情形。-||-

-||-  附件:1.《深圳市属国有企业内部审计管理规定》(征求意见稿)  2.《深圳市属国有企业内部审计管理规定》(征求意见稿)起草说明  深圳市国资委  2019年6月5日深圳市属国有企业内部审计管理规定第一章总则第一条为加强市属国有企业内部审计监督,充分发挥内部审计作用,保障国有资产保值增值和企业可持续发展,根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《国务院国资委关于进一步加强中央企业内部审计工作的通知》等法律法规和国家有关规定,结合企业实际情况,制定本规定。-|-第五章市国资委对内部审计工作的指导和监督第二十三条市国资委应当将内部审计指导和监督工作纳入年度工作计划,应当制定内部审计年度工作要点或者指导意见,加强对各企业内部审计工作的业务指导和监督。-|-第二十二条对于认真履职、忠于职守、坚持原则、成绩显著的内部审计人员,企业应当及时给予表彰表扬或奖励。-|-第六章责任追究第二十五条被审计单位有下列情形之一的,由企业党组织、董事会责令改正,并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员进行处理:(一)拒绝接受或者不配合内部审计工作的;(二)拒绝、拖延提供与内部审计事项有关的资料,或者提供资料不真实、不完整的;(三)拒不纠正审计发现问题的;(四)整改不力、屡审屡犯的;(五)违反有关法律法规、国家有关规定的其他情形。-|-第二条本规定适用于深圳市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称“市国资委”),直接履行出资人职责的国有独资公司和国有控股公司(以下统称“直管企业”)及其所属各级全资、控股企业(直管企业及其所属企业以下统称“企业”)。-|-

-|  附件:1.《深圳市属国有企业内部审计管理规定》(征求意见稿)  2.《深圳市属国有企业内部审计管理规定》(征求意见稿)起草说明  深圳市国资委  2019年6月5日深圳市属国有企业内部审计管理规定第一章总则第一条为加强市属国有企业内部审计监督,充分发挥内部审计作用,保障国有资产保值增值和企业可持续发展,根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《国务院国资委关于进一步加强中央企业内部审计工作的通知》等法律法规和国家有关规定,结合企业实际情况,制定本规定。|-